华宁县盘溪镇生活垃圾处理工程竣工决算及绩效审计结果

2019年第25号（总第415号）

（二○一九年四月一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，华宁县审计局于2018年6月至9月，对华宁县盘溪镇生活垃圾处理工程竣工决算及绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

华宁县盘溪镇生活垃圾处理工程位于盘溪镇九甸村亮石塘，占地面积75.5亩。项目通过节能评估审查备案、地质灾害危险性评估审查备案、项目用地审查及环境影响报告审查。工程经云发改办资环〔2014〕39号文批准可行性研究报告，经云南省住房和城乡建设厅、省发展和改革委员会以云建村〔2014〕433号文件批准初步设计，批准概算总投资2727.04万元。工程内容包括：（1）垃圾填埋场总库容36.34万m3，日处理45吨，容积2000立方米渗滤液调节池1座，满足生产、管理需要的垃圾处理场附属建筑、管理用房；（2）生活垃圾收运系统，采用流动车直接收运方式，垃圾收集点共设19个，新增垃圾桶170个，5吨后装式压缩垃圾车2辆。

华宁县盘溪镇生活垃圾处理工程经公开招标,施工中标单位为云南晋荣建筑工程有限公司,中标价1820.73万元；监理工程中标单位为昆明建设咨询监理有限公司,中标价36.1万元；直接委托玉溪市水利建设大队实施地质勘查，合同金额29万元；直接委托中国市政工程华北设计研究总院成都分院负责工程设计，合同金额49.98万元。

华宁县盘溪镇生活垃圾处理工程于2015年9月开工建设，于2016年12月竣工。项目完成新建库容36.34万m3垃圾填埋场1座、容积2250m3渗滤液调节池1座、容积   117m3综合水池1座、容积124m3消防水池1座、辅助用房1栋（建筑面积30.34m2）、综合楼1栋（建筑面积192.44m2）、门卫计量间1栋（建筑面积28.32m2）、两级DTRO一体设备土建基础、围栏1080m及附属工程等；购置50吨汽车计量设备1套、30型装载机1台、18型装载机1台、药水机1台、铁制圆形垃圾桶170只、12m3绿化喷洒车1辆、12T压缩式垃圾车1辆。

审计结果表明：华宁县盘溪镇生活垃圾处理工程按照基本建设程序的规定办理了有关手续；项目实行了合同制、监理制管理；会计核算基本清楚。但存在多计工程结算价款、多付工程费用、勘察设计未公开招投标等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款143.04万元

（二）多付工程费用1.3万元

（三）未严格履行合同，将款项支付给合同外的第三方

（四）勘察及设计未公开招投标

三、审计处理情况及建议

对上述问题，华宁县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计工程结算价款的问题，责成依法整改;对多付工程费用的问题，责成限期收回；对将款项支付给合同外的第三方的问题，责成收回费用；对勘察及设计未公开招投标的问题，责成严格执行项目建设程序。

针对审计发现的问题，审计建议：加强项目及资金管理，严格遵守项目相关财务制度和规定；积极筹措资金，及时组织实施渗滤液处理站项目，解除环境安全风险隐患；按程序和规定研究制订生活垃圾处置收费办法。

四、审计发现问题的整改及建议采纳情况

对审计发现的问题，华宁县盘溪镇人民政府高度重视，积极加以整改。对多计工程结算价款的问题，已整改；对多付工程费用的问题，正在办理收款手续；对将款项支付给合同外的第三方的问题，正在办理相关手续；对勘察及设计未公开招投标的问题，正在办理整改手续。

对于审计提出的建议，华宁县盘溪镇人民政府已采纳。