华宁县华溪镇政府农村三资管理系统

审计结果

2019年第9号（总第399号）

（二○一九年四月一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，华宁县审计局于2018年11月13日至12月7日，对华溪镇人民政府下属华溪镇农村经济工作站（以下简称“镇农经站”）管理使用的玉溪市农村三资管理软件进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

华溪镇农经站为华溪镇政府下属事业单位，主要职责是承办农村土地承包、农村经济经营管理、农村负担监督等。2017年末有事业人员编制4人，实有人员3人；临时人员1人。

玉溪市农村三资管理软件由玉溪市政府投资建设，经公开招标后，由北京用友政务软件公司进行开发，主要包括账务处理系统、出纳管理系统、资产资源管理系统、合同管理系统、农村三资查询系统、动态三资报表系统6个子系统。三资管理系统属客户端/服务器（Client/Server）架构，于2011年在全市统一部署。系统的使用，实现了市、县、乡镇三级联网，通过实施网络化动态监管，为农村“三资”的规范化管理奠定了基础条件。华溪镇农经站于2011年12月正式使用玉溪市农村三资管理软件。

审计结果表明，镇农经站基本保证了单位各项工作的开展和正常运转，所录入使用的系统数据基本能反映农村三资的管理情况。但审计也发现，镇农经站安全意识不强，对数据更新执行不到位，系统应用不全面，存在系统数据与真实数据有出入的情况。

二、审计发现的问题

（一）一般控制审计方面

1、不同人员系统登录密码相同

2、用户电脑未设立开机密码

（二）应用控制审计方面

1、软件功能未得到全面应用

2、资产管理系统数据信息未及时更新处理

3、资产管理系统数据输入控制方面存在的问题

（1）数据录入不完整

（2）数据录入不规范

4、系统数据处理控制方面存在的问题

（1）财务处理系统和资产管理系统内数据未对接

（2）资产管理系统未对操作日志查看权限、范围进行控制

（3）资产管理系统部分功能模块失效

5、资产管理系统功能不完善

（1）资产管理系统不能对所有村组资产情况进行汇总、分类比较、综合分析

（2）卡片模板缺失关键字段

（3）打印功能不便捷

二、审计处理情况及建议

对上述问题，华宁县审计局已按国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。

（一）一般控制审计方面的问题，镇农经站各工作人员应重新设置各自的登录密码，对电脑设置开机密码。

（二）应用控制审计方面的问题，镇农经站应严格按照农村三资管理的相关规定全面应用三资管理软件，及时更新数据，确保账卡、账实相符，加强与维护人员的沟通，使信息系统能更好适应三资管理需求。

根据审计情况，审计建议：应切实加强对农村三资管理系统的全面应用，加强对各村委会、社区的监管，加强三资管理人员的业务培训和三资管理系统操作技能培训。

三、审计发现问题的整改情况及建议采纳情况

对本次审计发现的问题，镇农经站已积极整改。由于系统部分功能不完善属软件开发维护问题，镇农经站已联系软件开发公司进行整改。

审计提出的建议，镇农经站已采纳。