一、目标任务

（一）一般公共预算收入规模稳定增长，收入质量明显提升。华宁县2020年-2022年一般公共预算收入分别完成32,709万元、38,376万元、42042万元，2023年预计完成51100万元，收入规模上5亿元台阶，年平均增幅为11.8%。2020年-2022年税收收入占一般公共预算收入分别是84.04%、80.74%、77.13%，2023年预计81.44%，税收收入占一般公共预算收入的比重保持在合理区间。

（二）财政保障能力明显增强。2023 年年初预算安排一般公共预算支出17.35亿元，比上年同期增长7.07%，2023年一般公共预算财政收支差率比2020年预计下降226.21%，财政自给率较2020年提高11.77个百分点。“三保”保障倍数稳步提高0.14个百分点，“三保”责任有效落实。华宁县2020年人均一般公共预算支出0.87万元；2021年人均一般公共预算支出0.89万元（2021年常住人口18.92万人）；2022年人均一般公共预算支出0.85万元（2022年常住人口19.13万人）

（三）债务率和风险等级控制在合理范围。坚决遏制隐性债务增量，有效化解隐性债务存量，债务率和风险等级控制在合理范围。

（四）财政管理更加规范

1.暂付款情况。2022年全县暂付款余额34746万元，占一般公共预算支出的21.44%，其中：总预算会计账23396万元，专户11350万元，当年度消化暂付款18664万元（总预算会计账15623万元，专户3040万元），下降34.94%。

2.项目绩效管理情况。加强重点项目运行监控，预算执行中，选取部分重点项目开展动态监控，紧盯项目进展、预算执行、绩效目标完成等情况，做到绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”。部门根据绩效运行监控结果，预算执行进度慢、绩效目标执行偏差和存在管理漏洞项目，及时采取措施纠偏止损；财政部门根据运行监控结果，对存在严重问题的政策、项目暂缓或停止预算拨款，并反馈部门及时整改。将对部门预算绩效考核纳入综合考核的内容，运行监控结果作为以后年度预算安排、政策调整、绩效评估、评价的参考。

二、主要行动

（一）取消所有支出基数。各单位当年所有支出安排不以上年保障水平为基数，以零为基点，实行预算一年一定，坚持资金跟着项目走，严格审核认证，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。

（二）完善财政行政决策机制。2024 年启动财政承受能力和财政风险评估工作，完善行政决策机制，根据财政承受能力评估结果制定支出政策和招商引资政策，对当前出台的支出政策进行全面清理，取消一批与当前发展方向不符、绩效不高、资金使用效果不明显的项目支出，全面审查清理现行招商引资优惠政策，对超出财政承受能力的予以调整或废除；在执行中，除重大灾害等不可控因素外，新增财政支出需提供明确的资金来源，并报人大批准，报上级财政备案，省财政厅认定为“三保”中、高风险县时，不得出台新增支出政策。

（三）严禁随意设立项目专项资金。凡是未按规定程序报批的项目专项资金，不得在政策性文件、工作会议及会议纪要中，对专项资金新增设立、提标扩面、增加额度等事项作出规定、要求和表述。

（四）不断增强“三保”能力。建立“三保”长效保障机制，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线，省政府将“三保”责任落实情况纳入对各级党委、政策的综合目标考核。

（五）严禁将非税收入与征收单位支出挂钩。部门所有预算支出全部通过预算编审程序进行审核安排，不得与部门征收的行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入挂钩。部门因执收非税收入发生的必要成本支出，在公用经费不足以保障的情况下，审核后纳入部门预算予以保障。新出台的税收收入或非税收入政策，不得规定以收定支。

（六）加强财政拨款资金与单位资金的统筹。加强全口径预算管理，部门和单位在财政拨款和财政专户管理资金基础上，将事业收入、经营收入等单位资金全部纳入部门预算管理，全面反映各项收入来源及构成，未列入预算的收入不得安排支出。在单位资金可以满足支出需要时，不得新增申请财政拨款。

（七）建立绩效全过程管理机制。健全以绩效为导向的预算分配体系，完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，绩效目标作为预算申请与预算安排的前置条件，部门未编制绩效目标或绩效目标设置不合理的，一律不安排预算。

原文链接：http://www.huaning.gov.cn/hnxzfxxgk/tzgg123/20231110/1489121.html