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华宁县2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算草案的报告（书面）

——2026年2月8日在县第十八届人大五次会议上

华宁县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将《华宁县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告》提交县第十八届人大五次会议，请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，是全面完成“十四五”规划目标的决胜之年，也是科学谋划“十五五”发展蓝图的奠基之年。面对复杂形势与繁重任务，华宁县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央及省市县决策部署，落实云南省“五个财政”建设，实施积极财政政策。我们将“过紧日子”作为长期方针，贯穿预算编制、执行、监管全过程，大力压减非刚性、非重点支出，严控“三公”经费。财政工作以稳收支、优结构、促改革、守底线为主线，通过攻坚克难、砥砺实干，圆满完成年度目标任务，财政运行稳健，管理效能持续提升，为全县高质量发展提供坚实财力保障，实现“十四五”财政工作的圆满收官。

（一）一般公共预算执行情况

2025年一般公共预算收入71065万元，增长24.4%，完成年初预算的122.02%，完成调整预算的100.09%，其中：税收收入38818万元，增长11.04%；非税收入32247万元，增长45.47%。一般公共预算支出170095万元，增长17.88%，完成年初预算的113.05%，完成调整预算的99.54%。

一般公共预算收入71065万元，加上上级补助收入131178万元、一般债券转贷收入41950万元、调入预算稳定调节基金501万元、调入资金16070万元，收入总计260764万元。一般公共预算支出170095万元，加上一般债券还本支出46519万元、上解支出24570万元、调出资金2502万元、安排预算稳定调节基金65万元、上级专款结转17013万元，支出总计260764万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年政府性基金预算收入18949万元，下降54.64%，完成年初预算的58.32%，完成调整预算的110.89%；加上专项债务转贷收入48630万元、上级补助收入8069万元、上年结转501万元、调入资金2502万元，收入总计78651万元。政府性基金预算支出59758万元，下降25.56%，完成年初预算的217.44%，完成调整预算的109.09%，较年初预算新增超长期特别国债、清欠中小企业账款、置换县城棚改债务支出；加上专项债务还本支出14200万元、上解支出389万元、上级专款结转4304万元，支出总计78651万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年国有资本经营预算收入8656万元，下降76.14%，完成年初预算的144.27%，完成调整预算的37.61%；加上上级补助收入12万元，上年结转12万元，收入总计8680万元。国有资本经营预算支出3800万元，增长100%，完成年初预算的63.08%，完成调整预算的99.37%；加上调出资金4856万元、上级专款结转24万元，支出总计8680万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2025年社会保险基金预算收入完成57587万元，增长6.85%，完成年初预算的100.42%，完成调整预算的97.89%；加上上级补助收入33324万元，上年结余27434万元，收入总计118345万元。社会保险基金预算支出完成59640万元，增长13.65%，完成年初预算的104.86%，完成调整预算的100.77%；加上上解上级支出31961万元，支出总计91601万元。年末滚存结余26744万元。

（五）其他特殊说明事项

1．地方政府债务限额。2025年债务限额45.456亿元，其中：专项债务限额31.586亿元，一般债务限额13.87亿元。2025年底政府法定债务余额43.006亿元，其中：专项债务余额30.866亿元，一般债务余额12.14亿元，均未超过债务限额。

2．地方政府债务。一是还本付息情况。2025年华宁县政府法定债务到期本息5.92亿元（本金4.68亿元、利息1.24亿元）。从偿还方式来看，本金4.68亿元申请再融资4.21亿元，自筹资金偿还0.47亿元。利息1.24亿元均为自筹资金偿还。二是新发行债券情况。2025年新发行债券4.846亿元，其中：用于置换隐性债务的专项债券2.906亿元，用于清欠中小企业账款的专项债券1.8亿元，用于县城供水提质增效及管网完善工程专项债券0.04亿元，用于清欠中小企业账款的再融资一般债券0.1亿元。

（六）落实县十八届人大四次会议精神情况

2025年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真落实县人大预算决议及审议意见，聚焦主责主业、精准发力，在收入征管、民生保障、改革创新、风险防控等方面取得了一系列成效，交出了一份亮眼的“财政答卷”。

1．财政收入量质齐升，发展根基愈发稳固。坚持党政主导、财税协同、部门联动的增收机制，靶向培育优质财源，精准强化收入征管，财政家底在承压中持续壮大，为高质量发展筑牢根基。收入规模与质量实现双提升。全县一般公共预算收入完成7.1亿元，同比增加1.4亿元，增长24.4%，增幅位居全市前列，较全市平均增幅高出30.48个百分点，增量创近五年新高。资源资产盘活成效显著，国有资源（资产）有偿使用收入完成2.55亿元，占一般公共预算收入比重达35.92%，成为财政增收的重要支撑，实现了收入规模与质量的协同发展。增收渠道进一步拓宽。紧盯中央“积极的财政政策要加力提效”政策导向，聚焦省级重点支持领域，扎实做好项目储备与对接工作，争取中央、省级资金12亿元，超额完成目标任务22.38个百分点，中央预算内投资、阶段性财力补助等资金有效弥补了县域财力缺口。

2．财政支出精准高效，民生福祉持续升温。民之所盼，财之所向。始终践行“政府过紧日子，百姓过好日子”的初心，2025年民生领域支出13.7亿元，占一般公共预算支出的80.67%，用真金白银书写民生答卷。“三保”底线守牢兜实。将“三保”工作置于优先位置，坚决守住“三保”工作底线，持续完善优先保障、精准分配、全程管控的长效机制。2025年“三保”支出12.04亿元，支出进度106.71%，占一般公共预算支出的70.77%。分项来看：基本民生支出3.01亿元，全面覆盖群众急难愁盼领域；工资支出8.85亿元，切实维护干部职工切身利益；日常运转支出0.18亿元，有力支撑乡镇（街道）及县直部门有序运转。教育事业优先发展。投入3.84亿元资金，用于教育领域工资发放、农村学生营养改善补助、各类学生资助、公用经费及项目建设经费等关键领域，为教育事业高质量发展注入坚实动力。社保兜底暖民心。社保基金支出5.96亿元，城乡居民养老保险参保率稳定在100%以上，特殊困难群体资金按月足额保障，为24786名困难群众发放救助金4126.47万元，养老、低保等保障标准稳步提高，社会保障网越织越密。健康守护筑屏障。卫生健康支出2.09亿元，重点支持基本公共卫生服务、基层医疗卫生机构、公立医院改革与高质量发展、计划生育、卫生健康等方面，群众“看病难、看病远”问题持续改善。发展保障强支撑。灾害防治及应急管理投入2715万元，全力守护群众生命财产安全；生态环保投入3990万元，推动绿色发展；园区建设保障8105.83万元，夯实产业发展载体；同时支持燃气管网改造5500万元、水库除险100万元等重点项目，补短板、强功能；文旅体传媒投入869万元、科技支出213万元，民生改善与发展提质双向发力。乡村振兴扎实推进。联农带农富农成效显著，通过“一卡通”精准发放惠民惠农补贴64个项目资金1.39亿元，覆盖36.81万人次；人居环境与基础设施持续升级，投入衔接资金3093万元支持乡村产业、示范点等项目建设，为乡村振兴筑牢保障。

3．财政改革纵深突破，治理效能显著提升。以改革破难题，以创新增活力，一系列关键领域改革取得实质性进展，财政治理现代化水平迈上新台阶。零基预算改革落地见效。打破传统“基数+增长”的预算编制模式，建立政策定方向、项目定资金、绩效定取舍的预算管理机制，2025年预算编制中优先保障重点项目76个，让财力真正向核心任务聚焦。数字财政建设成效突出。每年投入50万元用于财政预算管理一体化平台、财政电子票据管理、政府采购云平台、债务等12个系统运维，实现财政业务全流程线上办理，缩短审批时限。国资国企改革提质增效。稳步推进“2＋N”改革模式，推动县属国有企业成功获评“AA”信用主体评级，同步完善监管清单+考核细则+追责机制的国资监管体系，修改完善县属国有企业监督管理办法，制定印发经营管理者综合考核评价、国有资本经营预算管理、违规经营投资责任追究等配套办法，明确22项监管企业投资负面清单。2025年国有企业资产总额达55.45亿元，实现营业收入5.39亿元、利润总额1.35亿元，税收贡献0.36亿元。

4．财会监督全面从严，整体运行稳如磐石。牢固树立底线思维，将强化监管、防控风险贯穿财政管理全过程，确保财政资金在阳光下运行、在安全中增值。绩效管理实现深度覆盖。全面实施预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用的全过程绩效管理，2025年对3个重点项目4558万元财政资金开展重点绩效评价，评价结果直接应用于2026年预算安排，资金使用效益显著提升。财政监管坚持动真碰硬。强化财政资金监管，实现乡镇和相关县直部门监管全覆盖。深入推进财政资金监管“清源行动”，聚焦村组干部工资、校园餐、医保养老等群众关切领域加强财政资金监管，排查问题98个、涉及金额704.49万元，督促整改问题95个、整改金额462.53万元，移送问题线索14条。

各位代表，回望2025年，财政工作的每一项进展都凝聚着全县上下的同心之力，每一份成效都离不开企业商户的坚韧打拼、基层干部的日夜坚守，更饱含着广大群众的信任与支持。这份成绩单的背后，是无数家庭的柴米油盐、万千企业的爬坡过坎，更是全县发展的坚实期盼。同时，我们也清醒地认识到，在经济恢复向好但基础仍不稳固、民生与发展刚性支出持续攀升的现实背景下，财政运行依然面临诸多挑战：一是财源结构仍显单一，县域经济对农业、传统制造业依赖度较高，新兴产业规模小、贡献低，税收增长内生动力不足，受市场波动影响较大。二是收支矛盾依然突出，民生刚性支出逐年增加，乡村振兴、基础设施建设等资金需求大，而本级财力有限，对上级转移支付依赖度较高，财政平衡压力持续加大。三是财政管理精细化水平有待提升，部分预算执行刚性不强，资金使用效益不高，绩效评价结果运用不够充分，财务人员专业能力有待进一步提升。四是债务风险防控压力较大，棚改和平台公司债务化解难度大，隐性债务化解任务依然艰巨，风险防控长效机制仍需完善。这些问题，既是发展途中必须啃下的“硬骨头”，更是我们义不容辞的“硬担当”，唯有以实打实的举措逐项攻坚、逐个破解。

二、2026年地方财政预算草案

2026年预算编制工作锚定厉行节约、统筹资源、提质增效目标，重点抓好五方面工作。一是从严从紧编制支出预算，鼓励各部门落实过紧日子，严控人员、日常运转、会议培训及“三公”经费，逐年压减编外聘用人员支出规模。二是规范收入预算编制，落实全口径抓收入理念，强化税收协同共治、非税收入征管，积极争取上级资金，将单位自有资金全部纳入预算管理。三是做实做细项目库储备，优先保障“三保”支出，清理超期地方支出政策，推动绩效评估关口前移，分类开展预算评审，确保入库项目具备实施条件。四是科学统筹财政资源，集中财力保障县委、县政府重大决策部署，统筹使用上级资金，优先消化存量结余资金，盘活闲置资产。五是深化零基预算改革，所有支出不以上年为基数，完善支出政策库和标准体系，强化绩效全流程管理，将各类监督整改要求融入预算编制，对整改不力的部门压减预算。

（一）一般公共预算编制情况

1．一般公共预算编制情况。2026年一般公共预算收入71800万元，增长1.03%，其中：税收收入46700万元，增长20.31%；非税收入25100万元，下降22.16%。一般公共预算支出安排189620万元，增长11.48%。

一般公共预算收入71800万元，加上上级补助收入117490万元、一般债券转贷收入18340万元、上年结转17013万元、调入资金6000万元，收入总计230643万元。一般公共预算支出189620万元，加上一般债券还本支出20503万元、上解支出16262万元、调出资金4258万元，支出总计230643万元。收支平衡。

2．“三保”支出预算安排情况。“三保”支出安排124916万元，其中：保基本民生31919万元、保工资89274万元、保运转3723万元，比2025年预算增加12101万元，主要是基本工资标准调整导致工资增加3256万元，五险一金增加1528万元，低保等困难群众救助提高补助标准增加1577万元，职业年金记实后，离退休人员工资增加导致财政对机关事业单位养老保险的补助增加3930万元，城市路灯电费、污水处理费增加804万元。

3．非“三保”支出预算安排情况。非“三保”支出安排64704万元，分别是：人员预留3000万元、预备费1900万元、一般债券付息3158万元、临聘人员工资2448万元、行政事业人员绩效等其他刚性支出9184万元、欠拨民生资金整改7776万元、县级重点项目13131万元、当年度转移支付提前下达部分7094万元、上年专款结转17013万元。

（二）政府性基金预算编制情况

2026年政府性基金预算收入19210万元，增长1.38%；加上专项债务转贷收入900万元、上级补助收入1500万元、上年结转4304万元、调入资金4258万元，收入总计30172万元。政府性基金预算支出28722万元，下降51.94%；加上专项债务还本支出900万元、上解支出550万元，支出总计30172万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算编制情况

2026年国有资本经营预算收入6000万元，下降30.68%；加上上级补助收入12万元、上年结转24万元，收入总计6036万元。国有资本经营预算支出36万元，下降99.05%；加上调出资金6000万元，支出总计6036万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算编制情况

2026年社会保险基金预算编制启用新系统填报，按省级要求，县级提供预算草案数据按照统筹级次提供，县级统筹的险种仅有机关事业单位养老保险，预算编制只报告机关事业单位养老保险收支情况。

2026年社会保险基金预算收入23282万元，下降59.57%；加上上年结余650万元，收入合计23932万元。社会保险基金预算支出20504万元，下降65.62%，支出合计20504万元。年末滚存结余3428万元。

（五）2026年预算编制中需要说明的问题

1．“三保”可用财力测算。按照省财政厅测算“三保”可用财力口径，2026年“三保”可用财力预计121560万元，保障“三保”支出缺口3356万元。

2．预备费情况。按照预算法规定，安排预备费1900万元，占一般公共预算支出的1%，预算执行中按预算法规定经县政府批准后动支。

3．上级转移支付收入情况。为保证预算完整性，全年预计一般公共预算上级转移支付收入117490万元，其中：返还性收入2341万元，一般性转移支付收入95789万元，专项转移支付收入19360万元。为保障2026年县级重点项目、债务还本付息等支出，确保一般公共预算收支平衡，占用上级转移支付32804万元。

4．调入资金情况说明。2026年预计调入资金6000万元，为国有资本经营预算调入，用于补充财力，保障“三保”和债务还本付息支出。

三、2026年财政工作

2026年是开启“十五五”新征程的起步之年，财政工作将坚持以问题为导向、以改革为动力、以民生为核心，重点抓好五方面工作：

（一）聚焦财源培育，夯实财政收入基础。锚定经济稳进提质导向，多维度拓宽增收渠道，为财政运行筑牢“压舱石”。一是产业稳税强支撑。推行“专班推进+派单制”紧盯重点企业，盘活矿山资源促进增值税与资源税增长；抓实耕地占用税、土地增值税征管，规范非税及罚没收入收缴，加快闲置资产处置。2026年一般公共预算收入预计7.18亿元，同比增长1%；拟盘活资产2.82亿元。二是向上争取增动能。对接中央预算内资金、超长期特别国债等渠道，借力省以下财政体制改革争取均衡性转移支付，建立城乡社区事务共同财政事权转移支付机制。2026年力争向上争取资金11.9亿元。目前已获2026年综合改革转移支付825万元及10个建设项目。三是统筹调度提效能。整合财政与非财政资金，规范部门收入管理，收回沉淀结转资金统筹使用。

（二）深化重点领域改革，提升财政治理水平。以现代预算制度建设为抓手，破除传统管理束缚，提升资金配置精准度。一是全口径统筹守底线。做到收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子，严守“三保”支出财政保障底线，超财力项目不列入年初预算，确保预算收支平衡。2026年一般公共预算支出预计18.96亿元，同比增长11.48%，其中：“三保”支出12.5亿元，同比增长10.73%。二是零基预算破固化。摒弃“基数+增长”模式，以零为基准“有保有压”，集中财力保障重大决策。三是绩效管控全覆盖。将绩效理念贯穿预算全流程，强化评价结果与预算刚性挂钩。四是国企改革激活力。推进合并企业业务整合，清退“两资两非”业务，以外部董事为抓手，推进董事会、监事会改革，着力建立健全内部审计委员会等机构设置，提升国企治理水平。

（三）精准防控债务风险，守住财政安全底线。落实中央风险防控部署，坚持“化存量、防增量”。一是按时还本付息。2026年政府法定债务到期本息3.38亿元（本金2.14亿元、利息1.24亿元），计划申请再融资1.92亿元，自筹资金偿还1.46亿元（本金0.22亿元、利息1.24亿元）。二是用好中央化债政策。结合华宁县地方政府债务实际情况，精准把握中央12万亿元化债新政策机遇与拖欠企业账款清欠窗口，主动向上争取化债资金，深挖地方资源资产禀赋优势，切实压降地方债务规模，为地方经济高质量发展筑牢稳健根基。

（四）厚植民生保障底色，提升普惠服务质效。践行以人民为中心的发展思想，将财力持续向民生领域倾斜，让发展成果更多更公平惠及群众。一是强化社会救助。2026年安排救助资金1693.34万元，其中：困难群众及“两残两高”补助1269.73万元，退役优抚安置县级安排423.61万元。二是筑牢社保网。安排城乡居民养老医保配套574.26万元，机关事业单位养老保险补助7200万元，统筹外养老金2100万元，确保待遇足额发放。三是优先发展教育。落实“两个只增不减”，安排2026年教育支出3.85亿元（教师工资3.15亿元、资助补助0.49亿元、项目建设及其他0.21亿元）。四是兜实重点群体待遇，安排村组干部、辅警、环卫工人、护林人员工资5671万元。

（五）加强财会监督，提升资金使用效益。以严管强规范、以监督提效能，推动财政资金阳光化高效运行。一是严控行政成本。严格执行公物仓管理制度，推动资产共享共用；厘清资产底数，完善动态管理台账，确保账实精准相符。二是规范政府采购管理。强化业务培训与“整建促”专项行动，整治领域内不正之风。三是深化财会监督效能。健全常态化监管机制，指导乡镇制定财会监督清单，强化监督结果与预算安排的刚性挂钩及问责力度。

各位代表，初心如炬照征程，使命如山再出发！2026年财政工作，任务艰巨、责任重大！我们将厚植以民为本的赤子情怀，锤炼精准核算的专业素养，永葆务实担当的优良作风，夯实财源根基，优化支出结构，提升资金效能，持续深化财政改革、加大民生投入、扎紧风险篱笆，以财政担当诠释初心使命，为华宁县经济社会高质量发展注入源源不断的财力动能。

政府预算解读及重点名词解释

一、政府预算体系构成

《中华人民共和国预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

【一般公共预算】是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共财政预算收入按级次包括本级收入、对下级的税收返还和转移支付、下级上解收入。本级一般公共财政预算收入按来源包括税收收入和非税收入等。一般公共财政预算支出按级次包括本级支出、上解上级支出、对下的税收返还和转移支付。

【政府性基金预算】是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

【国有资本经营预算】是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接。

【社会保险基金预算】是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

二、重点名词解释

【转移支付】是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两种。

【部门预算】是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人民代表大会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账”。

【地方政府债务】指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《中华人民共和国预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。

【专项政府债券】是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

【财政存量资金】是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

【“三保”优先】是指坚持“三保”预算安排优先、库款保障优先和支出执行优先原则，结合收入实现情况，将“三保”支出列入第一支出保障顺序，依托预算管理一体化系统中的“预算执行库款优先顺序管控”及“保工资监测”两项功能，强化科学合理调度资金，在明确“三保”支出资金来源、保障“三保”支出前，除应急救灾等重大紧急事项外，原则上不得安排其他支出。

【预算绩效管理】是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

【财会监督】是指依法依规对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动实施的监督。它是党和国家监督体系的重要组成部分，旨在推进国家【预算稳定调节基金】是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充预算稳定调节基金时在支出方反映，调入使用预算稳定调节基金时在收入方反映。

监督索引号53042400800010111

3.华宁县2026年转移支付预算安排情况说明20260227023551552.docx

4.华宁县2025年举借债务情况说明20260227023551037.docx

2.附件1.华宁县2026年政府预算公开样表20260227023524595.xlsx

5.华宁县2026年“三公”经费预算安排情况说明20260227023552083.docx