华宁县人民政府

关于华宁县2024年地方财政预算调整

方案的报告

—2024年11月5日在华宁县第十八届人民代表大会常务委员会

第二十四次会议上

华宁县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府向县人大常委会本次会议报告华宁县2024年地方财政预算调整方案情况。

一、财政预算调整背景

年初县人民代表大会审议通过2024年目标为：一般公共预算收入安排57100万元，一般公共预算支出安排150546万元；政府性基金预算收入安排23527万元，政府性基金预算支出安排24111万元；社会保险基金预算收入安排61926万元，社会保险基金预算支出安排57281万元；国有资本经营预算收入安排6000万元，国有资本经营预算支出安排37万元。预算执行过程中，受市场整体环境影响，企业销售不乐观，重点税源企业减收较大，矿产资源开采未按预期开工，房地产市场无回暖迹象，土地资源盘活不理想，财政收支矛盾更为突出。根据预算法第七章规定，在预算执行中需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要调减预算安排重点支出数额的，需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案。现提出2024年财政预算调整方案。

二、全年预算调整情况

（一）一般公共预算调整情况。2024年一般公共预算收入预计完成57100万元，与年初预算一致，比上年增收5995万元，增长11.73%。2024年一般公共预算支出调整为143894万元，比年初预算减支6652万元，下降4.42%，比上年减支4748万元，下降3.19%。

1.平衡情况。按照现行省对市、市对县财政体制计算，调整后的一般公共预算收支平衡情况：收入总计168880万元，其中：一般公共预算收入57100万元，返还性收入2341万元，一般性转移支付补助收入93300万元，上级专项补助收入9979万元，调入预算稳定调节基金160万元，调入资金6000万元。支出总计168880万元，其中：一般公共预算支出143894万元，上解上级支出21150万元，区域间转移性支出3186万元，地方政府一般债券还本支出650万元。收支平衡。

2.具体调整情况

（1）收入调整情况

税收收入、非税收入。税收收入调整为35000万元，比年初预算减收10100万元，下降22.39%，比上年减收5393万元，下降13.35%，减少的主要是：增值税减少2833万元，企业所得税减少905万元，资源税减少3920万元（仅源泉亨通减少1160万元），耕地占用税减少732万元，烟叶税减少475万元，契税减少510万元，城市维护建设税减少257万元。非税收入调整为22100万元，比年初预算增收10100万元，增长84.17%，比上年增收11388万元，增长106.31%，非税收入中增幅较大的主要是：专项收入中活发集团、源泉亨通上缴森林植被恢复费增加1788万元；国有资源(资产)有偿使用收入增加9983万元，主要是大龙潭调水定额补助2985万元、光伏项目资源使用费2747万元、棚改资产处置收入4251万元；行政事业性收费收入中增加了活发、玉珠、珠峰上缴耕地开垦费3186万元，但年初预算的新增耕地指标收益3000万元未入库。

一般性转移支付收入。上级补助一般性转移支付收入调整为93300万元，比年初预算增加6740万元，增长7.79%，比上年减少5627万元，下降5.69%，主要是：2023年市级代垫我县赤字部分4700万元，结算补助减少，衔接资金减少1000万元。

专项转移支付收入。专项转移支付收入调整为9979万元，比年初预算减少4572万元，下降31.42%，比上年减少7988万元，下降44.46%。主要是农林水方面专项资金减少。

调入资金。调入资金预计完成6000万元（主要是国有资本经营预算调入），与年初预算一致，比上年减少2723万元，下降31.22%。

预算稳定调节基金。调入预算稳定调节基金调整为160万元，比年初预算增加155万元。据市级批复结算，确定预算稳定调节基金数为160万元，为弥补2024年财力缺口全部调入一般公共预算。

（2）支出调整事项

一般公共预算支出。2024年一般公共预算支出调整为143894万元，比年初预算减支6652万元，下降4.42%，比上年减支4748万元，下降3.19%。较年初预算减少的主要原因是：转移性支出增加7886万元，主要是上解增加去年市级代垫赤字4700万元、区域间转移性支出增加3186万元。较上年减少的主要原因是上级补助收入减少12801万元。

上解上级支出。上解支出调整为21150万元，比年初预算增加5940万元，增长39.05%，比上年增加5778万元，增长37.59%。其中：体制上解8980万元、出口退税超基数地方负担上解150万元、固定性上解6250万元、留抵退税上解1070万元、市级代垫2023年赤字上解4700万元。

转移性支出。区域间转移性支出调整为3186万元，比年初预算增加3186万元，增长100%，比上年增加3186万元，增长100%。用于购买活发、玉珠、珠峰耕地指标支出。

债券转贷还本支出。一般债券还本支出调整为650万元，比年初预算减少150万元，下降18.75%，比上年减少19825万元，下降96.83%，主要是2023年上级下达再融资一般债券资金20470万元。

（3）预备费调整情况。预备费调整为500万元，比年初预算减少1500万元，下降75%，比上年减少500万元，下降50%。

（4）其他说明事项。

一般公共预算支出需要说明事项。一般公共预算支出安排143894万元，支出安排如下：“三保”支出102984万元，其中：保基本民生21450万元、保工资80091万元、保运转1443万元。一般债券还本付息支出4039万元；项目支出36371万元；预备费500万元。

预备费指标调剂情况。在预算执行过程中，调剂年初预算安排预备费指标537.59万元，其中：用于自然灾害应急能力提升工程—基层防灾工程、重点自然灾害综合防治体系建设工程—森林草原防火阻隔系统建设159.59万元，用于国道G357线（华溪镇过境段）道路应急抢险项目建设378万元，在本次预算调整中纳入一般公共预算列支，不动用预备费列支。

盘活存量资金情况。1-10月通过集中盘活，收回存量资金2617万元，统筹用于政府债务还本付息、基本民生支出。

（二）政府性基金预算调整情况。政府性基金预算收入调整为27591万元，比年初预算增收4064万元，增长17.27%，比上年增收15876万元，增长135.52%。政府性基金预算支出调整为33314万元，比年初预算增支9203万元，增长38.17%，比上年减支57408万元，下降63.28%。减少的原因是2023年拨付澄华高速、园区专项债64000万元。

基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入27591万元，上级补助收入2500万元，其他政府性基金债务转贷收入3000万元，上年结余923万元，收入合计34014万元。政府性基金预算支出33314万元，地方政府专项债务还本支出100万元，上解支出600万元，支出合计34014万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整情况。国有资本经营预算收入预计完成6000万元，与年初预算一致，上级补助14万元，上年结余23万元，收入合计6037万元。国有资本经营预算支出预计完成6000万元（主要是作为调入资金，调入一般公共预算），解决历史遗留问题及改革转移支付支出37万元，支出合计6037万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算调整情况。与年初预算保持一致，暂不作调整。

以上调整为截至目前掌握的情况，若本次调整方案经县人大常委会会议审议通过后，仍发生其他调整变动的，并入决算草案一起报告。

三、下一步工作重点

（一）压实责任，积极组织收入。围绕年初财政增收方案，建立目标责任清单，确保10-12月税收收入16458万元、非税收入6080万元入库。税收收入方面主要是：资源税预计入库4365万元，主要是加快推进火特、磨盘山、小黑者磷矿开采，活发集团预计600万元，小黑者预计1500万元，外来磷矿企业预计1900万元，康盛磷业存量磷矿出售预计100万，珠峰采石场预计200万元，其他零星资源税预计100万元。房产税预计入库2061万元，主要是学成大院预计1000万元、华心园预计1000万元。耕地占用税预计入库2480万元，主要是：盘溪镇、华溪镇、通红甸分选果厂及时缴纳剩余耕地占用税300万元；葫芦地等光伏项目耕地占用税480万元；加快各乡镇宅基地耕地占用审批，以移民搬迁户为突破口，逐级推进，追缴耕地占用税200万元；追缴大龙潭调水工程耕地占用税1500万元。契税预计入库699万元，主要是城投大厦、华城大院、金茂华府等11个小区增量房已备案未缴纳契税435套房产及时办证缴纳契税，预计税收收入522万元；公安小区未缴税143户，预计税款57万元；督促已签订土地出让合同未缴纳契税企业及时办理申报缴纳，预计120万元。非税收入方面：国有资源（资产）有偿使用收入预计入库7221万元，主要是斗泥、白岩子矿业权出让收益800万元；华宁云能投上缴葫芦地光伏项目资源配套费300万元、普茶寨风电项目资源配套费1800万元；债务“连环清”县城棚改资产处置收益4251万元。资源（资产）盘活方面：积极推进“华宁县水资源综合利用项目（一期）3.2亿元”、“华宁县林业产业发展项目1.8亿元”融资项目，预计可增加非税收入3.1亿元。土地出让收入方面：10－12月预计实现土地价款16899万元，主要是盘溪园区3－7号地块2413万元；南过境路旁原信用社地块1499万元；南过境路城关汽贸城1950万元、县城棚改菜园片区1300万元（总共34亩，预计2024年供地10亩，每亩130万元）；国资公司债务“连环清”上缴划拨土地价款3700万元。

（二）优化支出结构，严守预算平衡。一要坚持过“紧日子”，严控一般性支出，持续巩固2024年临聘人员压减方案，严控临聘人员规模。二要优化库款保障顺序，建立先“三保”、后其他的库款保障顺序，确保“三保”支出按时足额落实。三要加强支出预算管理，硬化支出预算约束，严格执行人大批准的预算，无预算、超预算不安排支出。四要加强预测预警监控，加强库款运行分析和监控，建立库款保障水平动态监控、动态评估、动态处理机制，库款保障水平控制在合理区间。五要严肃财经纪律，健全监督监控机制，坚决查处违法违规行为，抓实审计巡察发现问题的整改落实，巩固拓展财经纪律专项整治成果，切实防范财政风险。

（三）加大力度，积极向上争取资金。截至9月，通过财政部门下达的中央、省、市级资金79089万元，较去年同期减少8499万元，下降10.07%，较年初12亿元的底线目标差距较大，10-12月还需争取26531万元。各乡镇（街道）、各部门主要领导要认真履行第一责任人职责，立足部门优势潜力，最大限度地调动向上争取资金的积极性。

以上报告，请予审议。

华人发〔2024〕34号关于批准华宁县2024年财政预算调整方案的决议.pdf